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出納是做什么的?
發表時間:2020-01-28

關于出納這個作業,信任許多朋友對此仍是存在不少疑問的,有些朋友甚至都不知道出納是做什么的。另外,許多學會計專業的朋友們結業之后可能也會從出納這個作業做起,要是不知道出納是做什么的怎樣行呢?假如我們對出納是做什么的還不太了解的話,不如跟著惠州代辦工商注冊一起來看看吧。   可能我們對出納有這樣的知道,以為會計就是管錢的:   出納是管現金支票的收入和支出的并記現金日記賬和銀行日記賬;   付款之前要有司理的簽字;   收到支票和大額的現金要當天存入開戶銀行;   每天庫存現金原則上一般不能超過5000元;   出納簽寫支票要注意數字大寫、堅持票面整齊、不能涂抹等等……   可能我們能想到的也就這些了,上面這些的確都是在描述出納,可是出納是做什么的也不僅限于這些。   關于出納的崗位責任。因為出納的作業責任比較多,比較繁瑣,而且涉及到的業務也許多,在此小編只給我們簡略羅列這幾點:   1、處理現金收付及審閱批閱收據。依據稽核人員審閱簽章的收付款憑據來進行復核,處理金錢收付方面的事宜。   2、仔細登日記帳,保證日清月結?,F金的帳面余額要及時與銀行對賬單進行核對。月末要擔任編制銀行存款余額調理表,做到帳面余額與對帳單上余額調理相符。   3、保管庫存現金,保證現金安全和完好無損。庫存現金不能超過銀行核定的限額,關于超過部分要及時存入銀行。   4、關于嚴重的開支項目,有必要通過會計主管人員、總會計師或單位領導審閱簽章,方可處理。   關于出納的作業流程。   1、上班第一時間,列明昨日未辦完事項,查看現金庫存,查詢銀行存款余額。 請示領導當日資金的出入組織,在當日作業組織簿上逐個列明。   2、依據領導批示處理付款手續,付款依據有必要實在、完好、合理,逾越權限規模的付款要求應當報送相應的領導批閱。 對收、付款單證進行查看,補齊手續并分類。   3、依據收、付款單據,編制記帳憑據。 逐筆刊出作業組織簿中已完成事項。下班行進行庫存現金盤點,做到帳實相符。對銀行支票進行清點,核實當日銀行出入金額。